<<廷伸閱讀：人頭帳戶與詐欺罪、洗錢罪>>
依據銀行法第四十五條之二第三項授權金管會所頒訂的「存款帳戶及其疑似不法或顯屬異常交易管理辦法」（以下均簡稱「管理辦法」），法院、檢察署或司法警察機關因為偵辦刑事案件需要，可通報將特定帳戶列為警示帳戶，警示帳戶的開戶人持有的其他存款帳戶，即屬衍生管制帳戶，有關帳戶可能都會遭不同程度的凍結而無法正常使用。
警示帳戶：依據「管理辦法」第3條第1款、第5條第1款第2目、第8條規定，法院、檢察署或司法警察機關因為偵辦刑事案件需要，通報銀行將特定存款帳戶列為警示帳戶；銀行受通報時，應立即通知財團法人金融聯合徵信中心，並暫停該帳戶全部交易功能，匯入款項逕以退匯方式退回匯款行。若存款帳戶的款項已遭到扣押或禁止處分，又接獲法院、檢察署或司法警察機關通報為警示帳戶時，該帳戶仍應列為警示帳戶，但該等款項優先依扣押或禁止處分命令規定辦理。
衍生管制帳戶：依據「管理辦法」第3條第2款、第5條第1款第3目規定：衍生管制帳戶是指警示帳戶的開戶人所開立之其他存款帳戶，包含：「（一）為就業薪資轉帳開立帳戶需要，經當事人提出在職證明或任職公司之證明文件。（二）為向銀行申辦貸款並經審核同意撥款。（三）其他法律另有得開立帳戶之規定。」所開立的存款帳戶。存款帳戶屬衍生管制帳戶者，應即暫停該帳戶使用提款卡、語音轉帳、網路轉帳及其他電子支付功能，匯入款項逕以退匯方式退回匯款行。
警示帳戶的解除原因（「管理辦法」第10條第1項）：
警示帳戶依原通報機關通報解除。
警示期限屆滿：警示期限自通報時起算，逾二年自動失其效力。但有繼續警示之必要者，原通報機關應於期限屆滿前再行通報之，通報延長以一次及一年為限（參「管理辦法」第9條第1項）。
衍生管制帳戶的解除原因：
衍生管制帳戶，經銀行查證該等疑似不法的情形消滅時，應即解除相關限制措施。
警示帳戶的救濟途徑：
申請解除警示帳戶者，應向原通報機關申請解除；若經申請經原機關駁回時，可依行政訴訟途徑尋求救濟。（參考台灣高等法院108年度抗字第1313號裁定意旨）。